Oman Fawtara E-Invoicing: Status & Leitfaden

Zusammenfassung

• Fawtara ist Omans verpflichtendes Business-to-Business-(B2B)-E-Rechnungsregime, dessen stufenweise Einführung ab 2026 geplant ist.

• Die Implementierung basiert auf einem Fünf-Ecken-Modell, um den Melde- und Compliance-Prozess zwischen allen Transaktionsparteien und der OTA zu verwalten.

• Die Einführung erfolgt schrittweise und beginnt im August 2026 mit rund 100 der größten umsatzsteuerlich registrierten Steuerzahler.

• Das Entwurf des Datenwörterbuchs definiert die Struktur einer konformen E-Rechnung, einschließlich Dokumenttypen und Metadaten.

• Kritische technische Elemente, wie genaue Schemaversionen, Validierungsregeln und Testpläne, sind noch vorläufig und unterliegen weiterhin der endgültigen OTA-Richtlinie.

Oman führt im Rahmen seines nationalen Programms ein verpflichtendes Business-to-Business-(B2B)-E-Rechnungs-System ein,Fawtara, dessen gestaffelte Einführung ab 2026 geplant ist. Diese Initiative der Omanische Steuerbehörde (OTA)zielt darauf ab, die Rechnungsstellung im ganzen Land zu digitalisieren und zu standardisieren. Mit dem Fortschreiten des Fawtara-Programms veröffentlichte und verteilte die OTA am 1. Dezember 2025 einen Entwurf eines E-Invoicing-Datenwörterbuchs an ausgewählte Steuerzahler und stellte damit die ersten konkreten technischen Anforderungen für konforme Transaktionen bereit.

Fawtara: Das Umsetzungsmodell und der (geplante) phasenweise Zeitplan

Die OTA implementiert ihrenationales E-Rechnungsprogramm, Fawtara, durchein Fünf-Ecken-Modell: Lieferant (Ecke 1) <> Akkreditierter Dienstleister (ASP) des Lieferanten (Ecke 2) <> ASP des Käufers (Ecke 3) <> Käufer (Ecke 4), mit automatischer (nahezu) Echtzeitberichterstattung an die OTA (Ecke 5).

Der Rollout istphasenweise, wobei Phase 1 voraussichtlich beginnen soll inAugust 2026. Diese Anfangsphase wird ungefähr 100 der größten umsatzsteuerlich registrierten Steuerzahler, vorbehaltlich der Bestätigung durch die OTA. Spätere Phasen, für die die genauen Zeitpläne noch nicht mit Sicherheit bestätigt wurden, werden andere große Steuerzahler und anschließend die verbleibenden umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen abdecken, wobei die vollständige Fertigstellungbis 2028 erwartet.

Das Entwurfs-Datenwörterbuch

Das Entwurf-Datenwörterbuch definiert die standardisierten Datenelemente, obligatorischen und bedingten Felder, Validierungsregeln und Code-Listen für konforme E-Rechnungen im Rahmen des Fawtara-Programms. Es unterscheidet Dokumententypen (Steuerrechnung, vereinfachte Rechnung, Gutschrift-/Lastschriftanzeigen, Anzahlungsrechnungen) und legt die erforderlichen Metadaten fest (UUIDs, Rechnungs-Hashes sowie QR-Code-/digitale Signaturfunktionen für bestimmte vereinfachte Rechnungen). Diese Anforderungen werden in OTA-Unterlagen beschrieben, die an ausgewählte Steuerpflichtige verteilt und von führenden Beratungsunternehmen zusammengefasst wurden.

Praktische Anforderungen für Unternehmen

Basierend auf dem definierten Umsetzungsmodell und den Entwürfen der technischen Spezifikationen müssen Unternehmen die folgenden praktischen Anforderungen berücksichtigen, um einen reibungslosen Übergang zum verpflichtenden E-Rechnungsrahmen sicherzustellen:

• Große, mehrwertsteuerregistrierte Unternehmen, die für Phase 1 ausgewählt wurden, müssen sich darauf vorbereiten, strukturierte elektronische Rechnungen im von der OTA festgelegten Schema auszustellen und zu empfangen und sich mit einer Akkreditierter Dienstleister (ASP)oder gleichwertiger Kanal.

• Systeme (ERP/Abrechnung) müssen in der Lage sein, Pflichtfelder zu befüllen (Verkäufer-/Käufer-IDs, Umsatzsteuerangaben, Produktklassifikationscodes wie HS – Harmonisiertes System, das internationale Zoll- und Produktklassifikationssystem, das in Zoll- und Handelsverfahren verwendet wird, sofern zutreffend, sowie Umsatzsteuerdaten auf Positionsebene) und die erforderlichen Metadaten zu erzeugen (UUID, Rechnungs-Hash, QR, sofern zutreffend).

• Für vereinfachte/B2C-Rechnungen sieht der Entwurf kompakte Darstellungen und mögliche Anforderungen an QR-Codes/digitale Signaturen vor. Unternehmen im Einzelhandel und in der Gastronomie sollten planen fürHochvolumenverarbeitung und mögliche POS-Integration.

Was bleibt Änderungen oder Konsultationen vorbehalten

Das Entwurf-Datenwörterbuch für E-Rechnungen ist weiterhin ein Konsultationsentwurf. Bestimmte Elemente, einschließlich der genauen Schemaversionen, detaillierter Validierungsregeln sowie des Zeitplans für die ASP-Akkreditierung und Testportale, unterliegen noch der endgültigen OTA-Leitlinie und möglichen Änderungen nach Rückmeldungen der Stakeholder. Unternehmen sollten OTA-Mitteilungen und Aktualisierungen ihrer Berater beobachten, um die endgültigen technischen Spezifikationen und Zeitpläne zu erhalten.

Praktische nächste Schritte

Um einen reibungslosen und rechtskonformen Übergang zum Fawtara-Regime sicherzustellen, sollten Unternehmen die folgenden praktischen Schritte vorrangig priorisieren:

1. Bestimme deine Phase: Bestätigen Sie, ob Ihr Unternehmen in die Auswahl für Phase 1 fällt oder in Phase 2 bzw. Phase 3 einbezogen wird. Wenn ausgewählt, nehmen Sie frühzeitig an OTA-Workshops teil und binden Sie Ihre ERP/IT-Teams ein.

2. Stammdaten überprüfen und überarbeiten: Stellen Sie sicher, dass die gesetzlichen IDs von Käufer/Verkäufer, die umsatzsteuerliche Behandlung des Kunden und die HS-Codes der Produkte korrekt sind, damit Pflichtfelder ausgefüllt werden können.

3. Systemintegration planen: Integrieren Sie einen akkreditierten Serviceanbieter (ASP) oder eine Middleware, die das Fünf-Ecken-Modell und OTA-Berichterstattung unterstützt.

4. Verwenden Sie Pilot-/Testphasen: Validieren von Nachrichtenschemata, Signaturen, QR-Generierung und hohem Durchsatz in OTA-Testportalen, sobald diese verfügbar sind.

Fazit

Das E‑Invoicing-Programm Omans entwickelt sich weiter, wobei das Entwurfsdatenwörterbuch die Grundlage für die technischen Anforderungen und Datenanforderungen bildet, denen Unternehmen folgen müssen. Obwohl das Fünf-Ecken-Modell und der phasenweise Rollout umrissen wurden, werden mehrere technische Details weiterhin konsultiert. Da der Beginn der ersten Phase in der zweiten Hälfte des Jahres 2026 erwartet wird, sollten Unternehmen, insbesondere große mehrwertsteuerpflichtig registrierte Steuerzahler, die Aktualisierungen der OTA genau verfolgen und damit beginnen, ihre Systeme und Daten vorzubereiten, um eine reibungslose Einhaltung sicherzustellen.

Der Übergang zur E-Rechnung, wie er in Oman und weltweit zu beobachten ist, ist Teil einer umfassenderen Entwicklung hin zu verpflichtender digitaler Compliance. Um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen auf sich weiterentwickelnde Vorgaben weltweit vorbereitet ist – von neuen technischen Standards bis hin zu gestuften Einführungen – stellen Sie sicher, dassuns auf LinkedIn zu folgen.