EU Mehrwertsteuerlücke Bericht 2023: Details und Ergebnisse
Die Europäische Kommission hat kürzlich ihre neuesten Veröffentlichungen veröffentlicht. MwSt.-Lücke Bericht, wobei der Unterschied in Millionen Euro für jedes EU-Land aufgeführt wird.
Was ist die Mehrwertsteuerlücke?
Die Mehrwertsteuerlücke ist der Unterschied zwischen der eingereichten Mehrwertsteuer und der eingezogenen Mehrwertsteuer. Der Unterschied wird durch eine Reihe von Faktoren verursacht - der Hauptgrund ist Steuerbetrug.Please provide the text that you would like me to translate into German.Betrügerische Rechnungen werden bei der Steuerbehörde eingereicht, um nicht existierende Mehrwertsteuer geltend zu machen.
Mehrwertsteuerlücken-Schätzungen sind entscheidend, um das Ausmaß und die Art der verlorenen Mehrwertsteuereinnahmen aufgrund von Nicht-Compliance und Regelgestaltung aufzudecken. Sie bieten wertvolle Einblicke für informierte politische Entscheidungen und Verbesserungen der Steuerverwaltung, indem sie Strategien zur Steigerung der Effizienz der Mehrwertsteuersammlung beleuchten.
Die Mehrwertsteuerlücke existiert auf der ganzen Welt und ist derzeit ein Problem für viele europäische Mitgliedstaaten, die Mehrwertsteuerlücken in Millionenhöhe und in einigen Fällen sogar Milliarden Euro haben.
Jeder Verlust bei der Mehrwertsteuer hat einen großen Einfluss auf die nationalen Haushalte. Im Jahr 2021 machte der Beitrag der Mehrwertsteuer etwa 27% der gesamten jährlichen Steuereinnahmen für die allgemeine Regierung in der EU aus.²Länder und ihre Steuerbehörden können ihre Ausgaben für öffentliche Dienstleistungen nicht planen, wenn die erwartete Mehrwertsteuer nicht mit der tatsächlich erhaltenen Mehrwertsteuer übereinstimmt.
Deshalb setzen viele Länder viel Zeit und Mühe ein, um sicherzustellen, dass sie ihre Mehrwertsteuerlücke schließen.
Geschichte des Berichts zur EU-MwSt.-Lücke
Jeder Bericht analysiert die Mehrwertsteuerlücke unter Verwendung von Daten aus zwei Jahren vor seiner Veröffentlichung, da die erforderlichen Daten für einen umfassenden Bericht über das Vorjahr zum Zeitpunkt der Veröffentlichung des Berichts nicht verfügbar sind.
Daher untersuchte der erste Bericht, der 2009 veröffentlicht wurde, die Mehrwertsteuerlücke in 25 EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2007. Der nächste Bericht erschien 2014 und dann jedes Jahr seitdem.
Der Bericht gibt eine Aufschlüsselung der Mehrwertsteuerlücke jedes Mitgliedstaats sowohl in monetären Begriffen als auch als Prozentsatz des verlorenen Mehrwertsteueraufkommens im Verhältnis zur insgesamt beanspruchten Mehrwertsteuer des Mitgliedstaats. Diese beiden Zahlen sind entscheidend; der monetäre Wert zeigt den tatsächlichen Betrag der verlorenen Mehrwertsteuer, der für die Gesamtzahlen der EU entscheidend ist. Während der Prozentsatz die proportionale Darstellung jedes Landes darüber zeigt, wie viel Mehrwertsteuer sie erwarten zu erhalten.
Bericht zur EU-MwSt.-Lücke 2023
Der Bericht für das Jahr 2023 analysiert die Mehrwertsteuerlücken von 27 EU-Mitgliedstaaten aus dem Jahr 2021.
Insgesamt verloren die 27 Mitgliedstaaten rund 61 Milliarden Euro an fehlender Mehrwertsteuer, ein deutlicher Rückgang gegenüber dem Wert von 99 Milliarden Euro im Jahr 2020. Der Bericht zeigt positive Ergebnisse mit einer signifikanten Reduzierung jedes Jahr:
2017: 146 Milliarden Euro für 28 Mitgliedstaaten (11,9%)
2018: 143 Milliarden Euro für 28 Mitgliedstaaten (11,2%)
2019: 140 Milliarden Euro für 28 Mitgliedstaaten (10,7%)
2020: 99 Milliarden Euro für 27 Mitgliedstaaten (9,6%)
2021: 61 Milliarden Euro für 27 Mitgliedstaaten (5,3%)
Bericht über die Mehrwertsteuerlücke jedes Landes im Jahr 2023 in Millionen Euro
Welche Länder haben bemerkenswerte Veränderungen vorgenommen?
Italien hat trotz des höchsten Mehrwertsteuerlücke in Euro den größten prozentualen Rückgang seit 2020 verzeichnet (10,7%). Polen folgte knapp dahinter mit einem Rückgang von 7,8%.
Die kleinsten Unterschiede gab es in den Niederlanden (0,2%), Finnland (0,4%), Spanien (0,8%) und Estland (1,4%). Interessanterweise hat die Niederlande einen negativen Wert, da dies laut der Europäischen Kommission der Fall ist. "Negative Werte können in Mitgliedstaaten auftreten, in denen die Nichteinhaltung bereits aufgrund statistischer und messtechnischer Inkonsistenzen sehr gering ist."
Italien und Polen haben seit dem Bericht von 2020 erhebliche Fortschritte gemacht, aber es ist entscheidend, dass diese Länder die richtigen Änderungen vornehmen, da ihr Einfluss auf die Gesamtheit der EU-MwSt.-Lücke von größter Bedeutung ist.
Von 2019 bis 2021 entfielen Frankreich, Deutschland, Italien, die Niederlande, Polen und Spanien zusammen auf über 80% des Rückgangs der Gesamt-VAT-Lücke der EU. Deutschland und Italien allein machten über 50% dieses Gesamtbetrags aus.
Was unternehmen die Mitgliedstaaten, um ihre Mehrwertsteuerlücke zu verringern?
Zusammen mit verschiedenen Steuervergünstigungen (d.h. reduzierte Steuersätze) haben viele Länder entweder obligatorische Maßnahmen eingeleitet oder leiten sie ein. elektronische Rechnungsstellung Oder elektronische Berichterstattung. Die verpflichtende E-Rechnungsstellung oder E-Berichterstattung kann helfen, die Mehrwertsteuerlücke zu schließen, wenn sie von den richtigen Verfahren geleitet wird.
Elektronische Rechnungsstellung
Zunächst einmal eine elektronische Rechnung (E-Rechnung), die in einem strukturierten elektronischen Format erstellt wurde. reduziert Fehler und Inkonsistenzen dass Papierrechnungen besitzen können.
Eine genaue Rechnungsstellung ist entscheidend, um präzise Mehrwertsteuerberechnungen sicherzustellen. Die Einführung von E-Meldungen ermöglicht es den Steuerbehörden, Mehrwertsteuerinformationen genauer zu bewerten, die wirtschaftliche Leistung und Trends zu überwachen sowie Unstimmigkeiten, Fehler und Betrug frühzeitig zu erkennen. Während eine E-Meldungspflicht oft mit einer E-Rechnungsverpflichtung verbunden ist, kann sie auch unabhängig funktionieren.
Rumänien hatte trotz Ähnlichkeiten mit anderen Mitgliedstaaten in der makroökonomischen Situation und anderen fiskalpolitischen Maßnahmen keinen spürbaren Einfluss auf die Entwicklung der Mehrwertsteuer-Compliance-Lücke. Bis 2022 waren rumänische Mehrwertsteuerzahler nicht verpflichtet, Transaktionsdaten zu melden, im Gegensatz zu Lettland, Ungarn, Polen und der Slowakei. Dieses Fehlen dürfte sich wahrscheinlich negativ auf die Wirksamkeit der Steuerdurchsetzung ausgewirkt haben. Darüber hinaus führt das Land ab dem 1. Januar 2024 eine groß angelegte E-Meldungs- und E-Rechnungspflicht ein.
Regierungsplattformen
Zweitens haben viele Steuerbehörden im Rahmen ihrer E-Invoicing-Vorschriften eine staatliche Plattform eingeführt. Jede Plattform und Regulierungsmodell Sie funktionieren unterschiedlich, aber ihr Kernziel bleibt im Wesentlichen dasselbe - die Verhinderung der Umlauf von gefälschten oder betrügerischen Rechnungen.
Einige Länder, wie Deutschland und Italien, muss die Rechnung von der Regierungsplattform genehmigt werden, bevor sie beim Empfänger ankommt. Während einige Länder, wie Frankreich In naher Zukunft erforderlich. E-Rechnungsdienstleister Die Rechnungsinformationen direkt an die Plattform der Steuerbehörde im Namen des Kunden übermitteln.
Unabhängig vom Modell, das von einem Land übernommen wird, arbeiten alle Modelle auf das gemeinsame Ziel hin, Mehrwertsteuerbetrug und illegitime Mehrwertsteueransprüche zu reduzieren - und somit dazu beizutragen, die Mehrwertsteuerlücke zu schließen.
Welche Länder haben bereits die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung eingeführt?
Viele Länder auf der ganzen Welt, von Mexiko Please provide the text that you would like me to translate into German. Australien Please provide the text that you would like me to translate into German. Japan Please provide the text that you would like me to translate into German. Portugal, haben bereits verpflichtende Prozesse für die elektronische Rechnungsstellung umgesetzt.
Immer mehr europäische Länder geben ihre Absichten zur Einführung von E-Rechnungen bekannt - E-Rechnungen an die Regierung (B2G) werden zur Norm und E-Rechnungen zwischen Unternehmen (B2B) stehen kurz bevor.
Please provide the text you would like me to translate into German.Italien und Serbien Wir haben bereits B2B-Vorschriften eingeführt. Im Jahr 2024. Rumänien und Polen Sie werden ihre B2B-Mandate beginnen. Der Trend wird sich fortsetzen. LettlandBitte geben Sie einen Text ein, den ich für Sie übersetzen soll. DeutschlandPlease provide the text that you would like me to translate into German. FrankreichPlease provide the text that you would like me to translate into German. Spanien und Belgien, von denen alle bereits ähnliche Absichten angekündigt haben.
Auf dem neuesten Stand bleiben
Mit dem aktuellen Stand des Mehrwertsteuerlochs Schritt zu halten, ist eine Herausforderung, aber mit den verpflichtenden Vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben, kann schwieriger sein.
Mit der Banqup Group können Sie beruhigt sein, denn unser Team von E-Invoicing- und E-Reporting-Experten erledigt die Arbeit für Sie. Wir aktualisieren unseren Leitfaden zur Steuerkonformität und E-Invoicing regelmäßig und stellen sicher, dass unsere Kunden stets die aktuellsten Informationen und Prozesse zur Einhaltung der Vorschriften erhalten.
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Um noch mehr über die Mehrwertsteuerlücke 2023 zu erfahren, werfen Sie einen Blick auf die. Website der Europäischen Kommission Wo Sie den vollständigen Bericht, eine Zusammenfassung und auch ein Informationsblatt finden werden.
Details korrekt zum Veröffentlichungsdatum. Für die aktuellsten Vorschriften, Sehen Sie sich die Informationen zu den Vorschriften jedes Landes an.Bitte geben Sie einen Text ein, den ich für Sie übersetzen soll.
